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【万和城在线平台】巨亏100吨人民币!A股业绩爆雷季来袭,这些股要小心(名单)

每年1月,A股总有爆雷之夜。而今年的高潮,大概率将出现在本周。

根据沪深交易所规则,1月31日是创业板公司和其他板块业绩巨大波动公司发布年报预告的截止日。这些公司的业绩预告将在本周密集发布,而周五晚上可能又是一个疯狂爆雷之夜。

其实,业绩爆雷已经开始上演。昨晚西水股份、金一文化因商誉减值导致2020年业绩巨亏,两家公司15万股东踩雷。其中,西水股份亏损87.36亿元,有网友称相当于100吨人民币。

西水股份:巨亏100吨人民币今日西水股份开盘一字跌停,截至收盘,报4.11元,市值仅剩44.92亿元,较前一日蒸发8亿元。

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1月25日晚间,西水股份发布2020年度业绩预告,预计2020年度实现归属于上市公司股东的净利润为亏损87.36亿元,与上年同期相比下降356.2%左右,预计2020年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为亏损271.23亿元。

对于业绩预亏原因,公司称主要是本期上半年天安财险对投资资产计提大额减值,以及自2020年7月17日起不再将天安财险纳入合并范围,对天安财险会计核算方法由长期股权投资转换为金融工具核算所致。

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公告显示,西水股份两次估算天安财险相关估值。2020年上半年,西水股份子公司天安财险持有的信托产品等资产到期后发生实质性违约,西水股份称,为真实反映截至2020年6月30日的财务状况和经营情况,天安财险对截至2020年6月30日的相关投资资产进行了减值测试,经测试,该类投资存在重大减值迹象,天安财险计提投资资产减值准备577.45亿元,影响2020年度归属于上市公司股东的净利润-207.24亿元。

2020年6月30日,天安财险对投资持有的股权投资基金按质押股票市值等情况重新进行估值,公允价值变动损益为-79.41亿元,影响2020年度归属于上市公司股东的净利润-28.49亿元。

天安财险是西水股份的控股子公司,主要从事保险业务收入,占公司主营业务收入的90%以上。自2020年7月17日起,西水股份多次发布关于天安财险认购的信托计划逾期公告,根据公告,公司认购的新时代信托发行的“新时代信托蓝海信托计划”合计28笔,投资本金284.44亿元。截止到9月5日最后一份公告发布,天安财险到期且未收到投资本金和收益的新时代信托产品共有16笔、合计投资本金184亿元。天安财险目前已被银保监会依法接管。

目前西水股份市值仅不到50亿元,也就是说,2020年年亏损金额是公司市值的1.7倍。如果计算扣非净利润,则公司亏损金额是市值的5.4倍。

据数据宝报道,对于公司交出这样的业绩,投资者不平静了。有网友表示,“一吨百元人民币才8700万,一年亏100多吨百元人民币,你们是在烧钱吗?”,还有人表示,“一天烧一千万百元大钞都得烧两年半”。根据公开资料,一张百元人民币新钞是1.15克左右,一吨人民币就是8695万元,87亿元相当于100吨人民币,271亿元相当于311吨人民币。

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截止去年三季报,西水股份有股东11.33万户,如果简单算平均值,则摊到每户股东亏损的净利是7.7万元,按扣非净利算则是亏损近24万元。

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亏损24亿元-34亿元金一文化收深交所关注函

金一文化(002721.SZ)1月25日晚间发布公告,预计2020年净亏损23.95亿元-34亿元,上年同期盈利6196万元。公司对前期收购臻宝通、金艺珠宝、捷夫珠宝、越王珠宝形成的商誉进行系统性减值测试,均出现减值迹象,综合客观因素和未来业务发展判断,公司拟对以上子公司所在资产组的商誉计提减值准备。

对此,深交所火速下发关注函,要求公司说明计提信用减值损失的依据,公司为收回应收账款采取的措施,并说明公司是否存在调节利润,进行财务“大洗澡”的行为。

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1月26日,金一文化跌停,现报2.57元,封单逾8万手,成交1926万元,最新总市值24亿元。

商誉减值,这些股要小心

Wind数据统计,截至2020年三季度末,A股市场商誉合计1.28万亿元,较2019年三季度的1.39万亿元略有下滑。其中,有14家公司的商誉规模超过100亿元。

美的集团商誉规模最高,为289.38亿元;第二名潍柴动力的商誉规模为242.51亿元,第三名海尔智家的商誉规模达到233.44亿元。此外,闻泰科技、中国平安、世纪华通的商誉规模也超过了200亿元。

对上市公司来说,商誉规模占净资产比重过高,可能更为危险。

截至2020年三季度末,商誉规模占净资产比例超过70%的上市公司共有51家。需要注意的是,其中有27家公司已经在2019年年报计提过商誉减值。

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数据来源:Wind

注:以上数据只是财务征兆,仅供参考

有分析指出,在2018年A股商誉减值创下历史新高后,2019年商誉减值压力已得到缓解,但仍有较高商誉需进一步消化。2020年疫情导致不确定性加大,要警惕业绩巨雷、商誉减值或将再次来袭的风险。

两类爆雷风险较大的公司需要规避:一是有较多业绩承诺到期的标的,尤其是承诺金额占上市公司净利润比重较大;二是目前商誉规模占净资产比重较高的标的。

来源:数据宝、证券时报、中国证券报

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