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【万和城公司】会计和股民必知:看懂上市公司的财务报表,了解公司的经营状况

很多炒股的朋友,加入一个炒股群或着自己看看微博,听风就是雨,没有自己思辨能力,跟着大家去操作,这就是为什么很多人在股市中亏本的原因。作为一名炒股爱好者,不要盲目的跟从别人去操作,自己要学会看上市公司的财务报表,发现报表里隐藏的秘密,去了解一家公司的财务状况和经营状态。今天就用我所掌握的会计知识来给大家分享如何从上市公司提供的财务报表里去了解这家公司经营状况,从而来确定是否继续持有该公司的股票,更好的保护自己的利益。

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财务会计报告分为数字部分和文字部分,数字部分则是会计报表,文字部分则为文字报告。在会计报表中又分为主表和附表两大类,其中主表有《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》;附表则有《利润分配表》、《应收增值税明细表》、《分部报表》、《股东权益增减变动表》和其他附表。会计报表这么多,很多人不一定都能看懂,所以炒股的朋友只要看懂其中三个报表就可以了,那就是资产负债表、损益表(也叫利润表)和现金流量表。用通俗一点的话来说,这三个表就可以看出这家公司值多少钱、能挣多少钱、手上还有多少零花钱等等,只要懂得看这三个表,就能更清楚地知道所买股票是会升值还是将会被套牢。

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一、利润表

首先来看利润表,也就是大家常说的能挣多少钱的表。在利润表中有很多参考数字,总股本除以主营业务收入就是市销率,市销率越低,股票就越有投资价值。例如:一家公司上市后总股本为5000万而它的主营收入为4000万,另外一家公司同样总股本为5000万而主营收入只有400万,那就是前者更有投资的价值;如果一家企业第一年的收入是400万然后利润是40万,而第二年收入是800万而利润还是40万,收入多了利润却没有变化,虽然是一种假设,但并非没有可能,那如果这样的话一定要抛掉这家公司的股票,他都不怎么赚钱,就没有必要长期持有该公司的股票了。

在利润表中有三种费用销售费用、管理费用、财务费用。在理论上销售费用是很难造假的,但是管理费用就不一样了,造假的费用特别多,尤其是计提,就是计算和提取的费用。例如:一个公司给了员工1000块钱的福利,但是记账记成了2000元;还有一种情况如果这个公司的一台设备可以用五年,但是他记录成了十年等等,这些都是篡改管理费用的操作,而这些变化最终会影响到利润表中的最终利润。当然了,如果一家企业不断发展壮大,但是这三个费用并没有太大的增加,那这个企业也是具备投资价值的。

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二、资产负债表

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资产负债表主要看资产和负债,资产就是企业值多少钱,负债就是企业欠别人多少钱。无论是资产还是负债,都分为流动和非流动,简单来说流动资产就是一个企业短期内可以使用的资金,流动负债就是一个企业短期内要归还的资金,毕竟财务报表里的记录都是资金运作。

资产负债表中需要知道的是资产负债率,总资产除以总负债就是资产负债率。一家企业的发展是离不开资金投入,光靠股东和所有者是远远不够的,还需要通过银行借款、商业信用等多渠道筹集资金,这些资金就叫做负债。当资产负债率在50%或70%是最好的,如果一个企业的资产负债率达到了百分之百,那么就要警惕了,当然,这也需要根据企业的不同情况来确定;流动资产和负债也是需要考虑的一个重要标准,如果一个企业的流动资金小于流动负债,那么这个公司是危险的,流动资金最好等于流动负债或者是说两倍以内的流动资金是最好的;如果流动资产大于流动负债的两倍,对于个人来说手上的现金大于负债肯定是最好的,但是对于一个企业来说就不合理了,因为企业是为了盈利,如果一个企业大量的闲散资金没有创造利润,那么这个企业的经营一定出现了问题。

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还需注意净资产的收益率,净资产收益率就是净资产所创造的利润,如果这个利润是高于同期银行的两层,那么这个企业是赚钱的,如果它低于银行利率,那就说明这个企业是不赚钱的,都还不如把钱放银行;还有存货周转率和应收账款周转率也需要注意:如果说一个企业的存货在一定时间内出货量大,出货次数多,那说明这个企业的产品是供不应求的,那么这个企业的前景是良好的,也是具备投资价值的;同样在一定时间内应收账款收回的及时,那么资金流动也会快,资金的使用率也会变高,这也能证明这个企业在一定时间内的盈利状况。

三、现金流量表

现金流量表主可以看出一个企业利润的真实情况,也可以知道一个企业是否有发展前景,对于现金流量表来说:只要看它的经营活动带来的现金流量、投资活动带来的现金流量、筹集资金活动产生的现金流量。对于一个上市企业来说,企业经营是主体,现金流量是一个企业的根本,如果他的总体现金流量有很多,可是经营活动产生的现金流量为负,就说明企业目前是靠投资活动和筹集活动产生的现金流量弥补的结果,说明这个企业的经营管理出现了问题,或者是说他市场生活能力很差,那么在购买的他的股票的时候就一定要注意了。

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仅仅看透这三个报表是远远不够的,毕竟不是所有的公司的报表都是真实有效的,当一家公司有舞弊的情况,通常是不会仅针对一个财务报表进行做假,而是同时操纵财务报表里的很多个科目,所以当投资人发现一家公司财务报表上多个科目有异常浮动的时候,就应该引起自己的关注了。同时投资者还需要进行多方面分析和观察,需要时刻关注关于持股企业的新闻报导:像上市公司的高层经理人是一个比较敏感职位,如果更换频繁的话投资者一定要谨慎,关于上市经理人的更换,投资者可以看上市公司公告或证券交易所网站查询;如果企业频繁的抵押贷款,这个公司就可能对于资金的获得有很大的压力,只能以频繁质押股权来获取资金等等。这些都需要很好的去分析辨别,只要看懂了,才能更好地去投资,增加自己的财富,也能更好地保护自己的利益。

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